|
企税汇缴后，如何做账？如果纳税人出现了补税或者退税，是需要进行账务处理的，由于上一年度已经做了结账处理，比如纳税人在2024年4月10日完成了2023年度企业所得税的汇算清缴，发现要补税，但是2023年已经结账，无法调账，这时候就要用到“以前年度损益调整”科目了。 如果是补税： 借:以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 同时 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 实际缴纳时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 如果是退税： 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 实际退税时 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 来源：网络 |
